Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике
Методика определения класса кредитоспособности предприятия. [10, с.340-346]
Основными оценочными показателями в данной методике являются:
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1),
Промежуточный коэффициент покрытия (К2),
Коэффициент текущей ликвидности (К3),
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4),
Рентабельность продукции (К5).
На основании расчетов пяти коэффициентов заемщику присваивается определенная категория. Категории по каждому показателю определяются путем сравнения полученных значений с установленными (табл.5).
Таблица 5.
Категории показателей.
|
Коэффициенты |
Категории | ||
|
1 |
2 |
3 | |
|
К1 К2 К3 К4 К5 |
0,2 и выше 0,8 и выше 2,0 и выше 1,0 (0,6) * и выше 0,2 и выше |
0,15 - 0,2 0,5 - 0,8 1,0 - 2,0 0,7 - 1,0 (0,4 - 0,6) * менее 0,15 |
менее 0,15 менее 0,5 менее 1,0 менее 0,7 (0,4) * нерентаб. |
* - для предприятий торговли.
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (табл.6).
Таблица 6. Расчет суммы баллов.
|
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
|
К1 К2 К3 К4 К5 |
0,11 0,05 0,42 0,21 0,21 | |||
|
Итого: |
х |
х |
1,00 |
* - для предприятий торговли.
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,11*категорияК1 + 0,05*категорияК2 + 0,42*категорияК3 + 0,21*категорияК4 + 0,21*категорияК5
Данная методика включает и качественный анализ, для проведения которого используются сведения, предоставленная заемщиком, а также информация службы безопасности и базы данных. На этом этапе оцениваются риски:
отраслевые:
состояние рынка по отрасли,
тенденции в развитии конкуренции,
значимость предприятия в масштабах региона.
акционерные:
риск передела акционерного капитала,
согласованность позиций крупных акционеров.
регулирования деятельности предприятия:
подчиненность (внешняя финансовая структура),
формальное и неформальное регулирование деятельности,
лицензирование деятельности,
льготы и риски их отмены,
риски штрафов и санкций.
производственные и управленческие:
технологический уровень производства,
риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.п.),
риски, связанные с банками, в которых открыты счета,
деловая репутация,
качество управления.
Следующим важным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Он определяется на основе и количественных, и качественных показателей. Существует 3 класса заемщиков (табл.7).
Таблица 7.
Рейтинг заемщиков.
|
Класс заемщика |
Сумма баллов |
Характеристика |
|
1 |
более 2,42 |
Кредитование таких предприятий связано с повышенным риском |
|
2 |
от 1,00 до 2,42 |
Кредитование требует взвешенного подхода |
|
3 |
менее 1,00 |
Кредитоспособность этих предприятий не вызывает сомнений |