Уменьшение риска путем диверсификации. Активные операции коммерческих банков.
С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы[6]:
- доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);
- условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);
- недоходные активы (первичные резервы).
Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по-разному.
В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска (табл. 2.1.).
|
Группа |
Коэффициент риска, % |
Активы |
|
1 |
0 |
· средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ · средства на резервном счёте в ЦБ РФ · вложения в государственные долговые обязательства · вложения в облигации внутреннего валютного займа · средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте · касса и приравненные к ней средства |
|
2 |
10 |
· ссуды, гарантированные Правительством РФ · ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ · ссуды под залог драгметаллов в слитках |
|
3 |
20 |
· вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти · средства на корр. счетах у банков-нерезидентов · ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти |
|
4 |
70 |
· средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте · средства на корр. счетах в рублях у банков-резидентов (ностро) · собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог · ценные бумаги для перепродажи |
|
5 |
100 |
Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам) |
Таблица 2.1. Группировка активов по степени риска (в российской банковской практике).
Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов:
1) Метод общего фонда ("котловой" метод). Схема размещения активов:
Источники Направления
 |
- вклады до востребования - первичные резервы
- сберегат. вклады - вторичные резервы
- срочные вклады - ссуды
- займы - инвестиции
- собственные средства - материальные активы
Его сущность состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения, из какого источника поступили деньги.