Понятие и виды расчетных операций банка
- прием и обработка платежей покупателей и заказчиков.
- первоначальный анализ и последующий мониторинг рисков, связанных с покупателями товаров и услуг;
- предоставление денежных средств на пополнение оборотных средств;
- беззалоговое финансирование кассовых разрывов, возникающих при предоставлении поставщиком отсрочки платежа покупателю за поставленный товар (оказанную услугу) под уступку дебиторской задолженности;
- учет дебиторской задолженности и регулярное предоставление отчетов;
- мероприятия, направленные на своевременную оплату дебиторской задолженности;
- учет и контроль расчетов с покупателями и заказчиками;
- контроль за своевременной оплатой поставок и работа с дебиторами.
Этапы факторингового обслуживания:[24, с. 185]
1. Поставка клиентом товара, услуги с отсрочкой платежа (до 180 дней);
2. Уступка клиентом права требования платежа по поставке банку;
3. Выплата банком финансирования (до 90% суммы поставки) клиенту;
4. Оплата поставки покупателем (дебитором клиента) на счет банка;
5. Выплата банком остатка денежных средств за вычетом комиссий клиенту.
Выгода факторинга заключается в том, что:
- Предоставление выгодных отсрочек платежа клиентам позволит расширить сеть продаж;
- Отсутствие дефицита оборотных средств и ускорение оборачиваемости способствует стабильному росту выручки и прибыли;
- Передача банку функции управления дебиторской задолженностью высвободит время сотрудников на выполнение других задач;
- Покрытие торговых рисков, делающий бизнес более устойчивым;
- Возможность отнесения на себестоимость всех комиссий за факторинг сэкономит налогооблагаемую прибыль;
Кроме того, выгоду от использования факторинга получают как поставщик товара (услуги), так и покупатель, поэтому необходимость оплаты банковского вознаграждения не означает потери этих денег. Часть расходов за факторинг можно заранее включить в стоимость товара и предоставить покупателю выбор:
платить сразу со скидкой, или в рассрочку, но дороже.
Преимущества факторинга по сравнению с другими кредитными инструментами:
- Задолженность погашается не клиентом, а его дебиторами постепенно по мере оплаты ими поставленного товара, оказанных услуг, поэтому не возникает необходимости экстренной мобилизации денежных средств на расчетном счете в момент погашения финансирования;
- Финансирование предоставляется на срок фактической отсрочки платежа и погашается в день оплаты дебитором поставленного товара, оказанной услуги, что помогает избежать уплаты «лишних» процентов за пользование денежными средствами;
- Отсутствие залогов влечет отсутствие расходов на оценку, страховку и оформление залоговых документов;
- Совокупный размер финансирования может расти по мере роста объемов продаж клиента, а не ограничивается залогом или оборотом по расчетному счету;
- Затраты по оплате факторингового финансирования относятся на себестоимость полностью;
- Факторинговое финансирование сопровождается управлением дебиторской задолженностью.