Далее рассмотрим порядок погашения кредита и основные проблемы, которые могут возникнуть в связи с этим.

В соответствии с инструкцией № 226, погашение (возврат) кредита и уплата процентов за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами ежемесячно или в ином порядке в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Особо следует подчеркнуть тот факт, что за каждый день наличия просроченной задолженности по основному долгу и процентам начисляются повышенные проценты и (или) применяются штрафные санкции в размерах согласно условиям кредитного договора.

Далее отметим то, что списание остатка долга на просроченную задолженность, является основанием создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску. Такой резерв формируется в целях обеспечения финансовой надежности банка, поддержания стабильности и устойчивости его функционирования. Резерв формируется в белорусских рублях. Отчисления в резерв относятся на расходы банка, независимо от величины полученных доходов [31, с.2].

Активы Банка в зависимости от уровня кредитного риска подразделяются на следующие группы:

I группа риска - "Стандартные активы". Резерв по этой группе риска не

формируется;

II группа риска - "Субстандартные (частично сомнительные) активы".Резерв формируется в размере 30 процентов от общей суммы задолженности;

III группа риска - "Сомнительные активы". Резерв по этой группе

IV риска формируется в размере 50 процентов от общей суммы задолженности;

V группа риска - "Безнадежные активы". Резерв формируется в размере 100 процентов от общей суммы задолженности.

Отметим, что при непогашении кредитов в установленные сроки банк в зависимости от способа обеспечения обязательств по их возврату, вправе предпринять следующие меры:

- обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством;

- списать мемориальным ордером банка со счета по учету гарантийного

депозита денег, что должно быть предусмотрено условиями договора гарантийного депозита денег;

- обратиться в нотариальные органы для учинения исполнительной

надписи на кредитном договоре (договоре поручительства);

- обратиться к страховщику за страховым возмещением;

- обратиться с иском в суд к поручителю (гаранту).

Подводя итог, отметим, что любой банк, в том числе и рассматриваемый нами, стремиться не допустить или минимизировать кредитный риск, что естественно является обоснованным, так как непогашение кредита влечет к ухудшению финансово-экономических показателей не только клиента, но деятельности банка. В связи с этим, при первых же признаках ухудшения финансового состояния кредитополучателей банк совместно с клиентом готовит и утверждает программу по выходу на рентабельную работу, предусматривающую снижение убытков и способствующую стабилизации финансово-хозяйственной деятельности.